选出你的2021年"十大黑榜上市公司"!

2021年十大黑榜上市公司候选名单出炉

广东榕泰、科迪乳业等20家公司“上榜”

为了净化市场环境、保护投资者权益，助力规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场建设，自11月20日起，由《大众证券报》举办的第十一届（2021年）十大黑榜上市公司评选活动正式启动，同时开始向广大读者征集黑榜公司候选名单。根据征集结果并征求专家意见，共有20家上市公司入围候选名单。本次活动采用读者推荐和专家评选相结合的方式，将在明年1月份最终评选出“2021年黑榜十大上市公司”。

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候选公司名单

情况概述：新《证券法》实施一年，“60万顶格罚款”成为历史——广东榕泰因财务造假吃到了一份千万元级别的罚单，这是新《证券法》实施后第一家被罚超千万元的公司。

3月13日，广东榕泰收到广东证监局的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。根据调查结果，广东榕泰隐瞒了与四家供应商的关联关系，以及相关的关联交易。同时，2018年虚增利润1224.69万元，2019年虚增利润4302.22万元。

具体涉及到虚增利润，未按规定披露关联关系、日常经营性关联交易，未在规定期限内披露2019年年度报告等三大信披违法违规事项，公司涉嫌违反新《证券法》有关规定，公司以及公司实控人、财务总监、董监高等15人将合计被处罚1500万元。其中，公司被罚300万元，公司实控人被罚330万元。此外，公司实控人还将被采取3年证券市场禁入措施。

情况概述：2015年登陆中小板上市，2016年即开始虚增收入，*ST科迪被立案调查两年终出结果：2016年-2018年三年虚增收入逾8亿元；2016年-2018年年报存在重大遗漏。包括公司时任董事长、财务总监、董秘在内的多名高管遭罚，实控人十年禁入证券市场。

从2021年9月22日披露的《行政处罚决定书》来看，*ST科迪在2016年-2018年连续三年年报分别虚增收入3.36亿元、2.1亿元、2.97亿元，虚增利润总额1.18亿元、6864.13万元、1.13亿元。*ST科迪还涉嫌信披违规，如2016年-2019年，*ST科迪在未经过决策审批程序或授权程序的情况下，向控股股东科迪食品集团股份有限公司及其关联方提供资金7.85亿元、24.83亿元、34.06亿元、67.67亿元。

2021年11月15日，*ST科迪又被深交所公开谴责。经查明，*ST科迪存在2020年度业绩修正滞后、2020年财务会计报告被出具无法表示意见等违规行为。

情况概述：10月29日晚间，ST柏龙发布公告称，公司收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查明，公司涉嫌违法的事实如下：（一）柏堡龙首次公开发行股票招股说明书、2016年非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书及定期报告存在的虚假记载；（二）柏堡龙涉嫌在2017年至2019年年度报告中未如实披露“其他非流动资产”报表项目的情况，在2018年年度报告中未如实披露募集资金使用的情况；（三）柏堡龙涉嫌在2018年至2020年度存在对外担保未履行审批程序及信息披露义务的情况。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》有关规定，证监会拟决定对柏堡龙责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款。

情况概述：2021年以来，关于华夏幸福债务逾期一事不断发酵。今年3月底，华夏幸福及控股子公司流动性出现阶段性紧张，公司及其下属子公司新增未能如期偿还本息金额55.95亿元债务情况，包括银行贷款、信托贷款等债务形式，其时公司及下属子公司累计未能如期偿还债务本息合计380.12亿元。

股价表现上，自2020年下半年以来，华夏幸福股价从22.90元/股跌至目前的3.32元/股，期间股价跌幅高达85.50%。

与此同时，华夏幸福的违约债务仍在继续攀升。11月29日，华夏幸福公告称，近期公司及下属子公司新增未能如期偿还银行贷款、信托贷款等形式的债务本息金额73.25亿元。截至公告披露日，公司累计未能如期偿还债务本息合计1013.04亿元。

情况概述：中信国安6月2日发布关于收到证监会《行政处罚决定书》的公告。

经查，在青海中信国安纳入中信国安合并报表的2009年至2014年期间，累计虚增营业收入5.06亿元，累计少计财务费用5.07亿元，累计虚增利润总额10.13亿元。因账面虚增收入、少计财务费用，造成2015年1月至6月虚增净利润6832.6万元，导致2015年中信国安账面投资收益多计3347.98万元。证监会责令中信国安改正，给予警告，并处以顶格60万元罚款，另有孙亚雷、李宏灿等9人被处以警告与5万元至30万元不同金额的罚款。

上市以来，中信国安曾更换四家会计师事务所，分别为北京京都会计师事务所有限责任公司、北京京都天华会计师事务所有限责任公司、京都天华会计师事务所有限公司和致同会计师事务所。

情况概述：经过不到一年的立案调查，ST北文于2021年11月收到北京证监局下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。

经查明，《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权转让未真实发生，交易资金系由北京文化授权娄晓曦全权负责的舟山嘉文喜乐股权投资合伙企业（有限合伙）提供。娄晓曦安排、组织、实施上述虚假转让投资份额收益权，虚构资金循环，流回世纪伙伴。世纪伙伴虚假转让《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权，导致ST北文在2018年年报中虚增收入4.6亿元，占当期营业收入（追溯调整前）比例为38.20%，虚增净利润1.91亿元，占当期净利润（追溯调整前）比例为58.94%。北京证监局对ST北文及17位当事人给予警告并处以罚款，同时对娄晓曦采取3年证券市场禁入措施。

情况概述：蓝光发展今年陷入债务违约的危机中。9月25日，蓝光发展公告称，公司及下属子公司部分债务未能如期偿还。蓝光发展称，公司流动性阶段性紧张导致债务逾期，将会对公司经营和融资产生较大影响。为化解公司债务风险，公司正全力协调各方积极筹措资金，商讨多种方式解决相关问题。

截至2021年11月30日，蓝光发展累计到期未能偿还的债务本息金额合计258.81亿元。同一天，蓝光发展发布关于涉及重大诉讼的公告，由于公司出现的阶段性流动性紧张及债务风险，部分金融机构及合作方向公司提起了诉讼或仲裁，本次新增诉讼涉案金额合计24.80亿元。

情况概述：11月17日，*ST艾格收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经调查，公司涉嫌违法的事实如下：一、艾格拉斯未在《2018年半年度报告》、《2018年年度报告》、《2019年半年度报告》、《2019年年度报告》中披露控股子公司担保事项，存在重大遗漏；二、艾格拉斯未在《2019年年度报告》中披露关联方非经营性占用资金情况，存在重大遗漏；三、艾格拉斯两次以虚假的定期存款开户证实书并入账，导致《2019年年度报告》、《2020年第一季度报告》、《2020年半年度报告》、《2020年第三季度报告》虚增其他流动资产、虚增利润。

对此，证监会拟对*ST艾格处以500万元罚款。11月22日，*ST艾格收到金华市公安部门出具的《立案告知书》，告知时任高管王双义等人挪用资金一案符合刑事立案标准，现已对该案立案侦查。

情况概述：11月15日，ST林重及控股股东郭现生收到证监会《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，证监会决定对公司及控股股东郭现生立案。

同日，ST林重还收到河南证监局下发的《关于对林州重机集团股份有限公司和相关责任人员采取出具警示函措施的决定》。经查，2020年度，林州重机（现ST林重）与实控人郭现生及其关联方发生非经营性资金往来1.3亿元，该事项未履行审议决策程序和信披义务，违反相关规定。河南证监局决定对林州重机、郭现生、总经理郭钏、财务负责人崔普县采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

一年多前的2020年8月，*ST林重（曾用名）就因信息披露违法违规，公司被警告并处30万元罚款，时任董事长郭现生、总经理郭钏、财务负责人曹庆平被警告并分处10万元罚款。

情况概述：8月31日公司发布公告称，收到广东证监局下发的《行政处罚决定书》。

经查明，中潜股份2019年年度报告因虚增营业利润2574.43万元（占当期利润总额的62.08%）、存在虚假记载、未按规定披露日常经营性关联交易、收购大唐存储项目披露的相关公告存在误导性陈述等违法行为。

此外，2019年度，中潜股份与中天装备、惠州雅妍共发生经营性关联交易3710.03万元，占中潜股份2018年期末净资产的6.78%。中潜股份在2019年年度报告中未按规定披露上述关联交易情况。

广东证监局决定，对中潜股份责令改正，给予警告，并处以350万元罚款;对公司时任董事长张顺，时任总经理、董事仰智慧等12名相关责任人，给予警告，并分别处以50万元至200万元不等的罚款。以上罚款合计1450万元。

情况概述：经浙江证监局查明，公司由于未将应合并未合并境外主体纳入合并财务报表范围，未根据业务实质对相关业务进行收入和成本的抵销处理，公司披露的2019年年报、2020年一季报、2020年半年报和2020年三季报存在虚假记载。

因此，浙江证监局依法对嘉澳环保及该公司董事长、总经理沈健、董事会秘书王艳涛、财务总监查正蓉作出行政处罚。嘉澳环保被给予警告、要求责令改正并罚款100万元，沈健被给予警告并罚款100万元，王艳涛和查正蓉均被给予警告并分别罚款50万元，合计达300万元。

情况概述：9月4日，公司披露公告称，现任管理层发现子公司..网金在广州银行有一笔1.45亿元定期存单存在质押情形。该笔定期存单对外担保，未履行法律法规要求的决策程序及信息披露义务，涉嫌违规对外担保。

公司同日披露《半年报问询函回复公告》称，公司前期运作不规范事项对公司合并