17家医药健康公司被美国证交会列入“预摘牌名单”

经济观察网 记者 瞿依贤 美东时间5月4日，美国证券交易..（SEC）将88家公司列入《外国公司问责法》（Holding Foreign Companies Accountable Act）的暂定名单，其中包括9家医药健康类公司：亘喜生物、天演药业、1药网、燃石医学、天境生物、泛生子、泰和诚医疗、科兴生物、水滴。加上此前进入“预摘牌名单”的公司，共有17家医药健康公司被美国证交会列入“预摘牌名单”。

这是今年3月以来第六批被纳入名单的中概股公司，也是“预摘牌名单”最多的一次。这88家公司提交申辩的截止时间为美东时间5月25日。

中国外交部发言人赵立坚在5月5日的例行记者会上表示，中国证券监管部门就美国证交所把80家公司列入名单与美国证券监管部门沟通，中国企业被列入有关名单，是美方执行相关国内法的步骤，并不代表相关企业被摘牌，这些企业是否被摘牌和是否在美上市，取决于中美审计监管合作进展和结果。

多位进入“预摘牌名单”医药健康企业的人士告诉经济观察报，SEC几乎把发了年度报告的中概股公司都列入了名单，大部分公司情况都一样，主要是法律法规层面的问题。

1药网5月5日回应称，将继续关注事态发展，并积极探索保护股东利益的可用方案，同时也将继续遵守包括《外国公司问责法》在内的所有司法管辖区的适用法律和法规，并努力保持其在纳斯达克的上市地位。

《外国公司问责法》是美国持续监管重点的一部分，2020年底通过，旨在获取目前受国家法律（尤其是中国法律）保护的审计和其他信息，编制此类清单由该法案和SEC的实施规则规定。

根据《外国公司问责法》的要求，如果发行人的财务报表的审计师自2021年起连续三年未能接受美国公众公司会计监督..（“PCAOB”）的核查，则SEC会禁止任何该等“涵盖发行人”的证券于任何美国证券交易所（包括纳斯达克证券市场）交易。此外，美国正在考虑立法将非核查年数由三年缩短至两年。

经济观察报梳理发现，从3月8日发布第一批“预摘牌名单”以来，有128家中国企业被列入《外国公司问责法》，其中有17家医药健康类公司，除了最新第六批列入的9家，还有第一批列入的百济神州、再鼎医药、和黄医药，第三批列入的凯信远达医药，第四批列入的康乃德生物、传奇生物，第五批列入的万春医药、泽尔西西医疗集团。

SEC官网显示，3月30日，百济神州、再鼎医药、和黄医药未能从《外国公司问责法》的暂定名单中清除，被正式列入确认名单；4月22日，凯信远达医药也进入“确定摘牌名单”。

和黄医药3月31日表示，其正与中国证券监督管理..（中国证监会）保持沟通，以了解他们与美国当局就设于中国的公司如何能满足《外国公司问责法》的要求所进行的讨论是否有进一步更新。和黄医药将继续评估保持在美国上市的所有选项，包括在其国际业务对集团的贡献超过中国业务时，评估在中国境外委聘审计师的好处。

百济神州也更换了美股财务报表的审计机构，3月23日起聘任Ernst & Young LLP为美股财务报表的审计机构，同时总部设在北京的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已辞任百济神州美股财务报表的审计机构。Ernst & Young LLP是百济长期合作的安永旗下位于波士顿的团队。

再鼎医药4月21日宣布聘请位于美国的毕马威（KPMG LLP）作为其新的独立..会计师事务所，同时终止与德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的合作。

值得注意的是，前不久博鳌亚洲论坛2022年年会的一场分论坛上，针对中概股下跌的情况，中国证监会副主席方星海表示，重要原因在于中美审计监管合作谈判。他同时表示自去年美国证监会新换主席后，中国证监会的谈判团队和美方进展顺利，相信在不久的将来达成一个合作协议。